Overzicht baten en lasten

Lasten

De lasten op dit deelprogramma zijn € 0,28 miljoen lager dan begroot. Hiervan wordt € 0,04 miljoen veroorzaakt door de nog over te hevelen budgetten 'Projectleider participatie' en 'Uithoorn 200 jaar' (zie paragraaf 4.1.4).

Omdat het opgebouwde kapitaal in de voorziening wethouderspensioenen hoger was dan het op dit moment benodigde kapitaal, is het ook niet nodig een toevoeging te doen aan de voorziening wethouderspensioenen (zie de toelichting bij de baten). Hierdoor is er een onderschrijding op de lasten van € 0,1 miljoen.

Daarnaast zijn er op bestuurlijke budgetten € 0,12 miljoen minder kosten gemaakt aan declaraties, cursussen, adviezen en dergelijke. Ook 2021 en 2020 liet een soortgelijk beeld zien. Het betreft € 0,05 miljoen op budgetten die voor de raad zelf zijn bestemd en € 0,07 miljoen op budgetten die door de gemeentelijke organisatie worden beheerd.

Het restant aan lagere kosten van € 0,02 miljoen komt door diverse andere kleine afwijkingen.

Baten

Het voordeel op baten van € 0,29 miljoen is het gevolg van een vrijval uit de voorziening wethouderspensioenen. Deze voorziening is berekend op netto contante waarde. In de begroting is een jaarlijkse toevoeging aan de voorziening opgenomen als kapitaalopbouw voor de pensioenen op moment van uitbetaling of waardeoverdracht naar de pensioenuitvoerder van een nieuwe werkgever. Hiervoor wordt door een externe actuaris een berekening opgesteld, waaruit blijkt wat het huidige- en toekomstige niveau van de voorziening moet zijn om de pensioenaanspraken te kunnen financieren. Uit de berekening blijkt dat het opgebouwde kapitaal op dit moment hoger is dan het benodigde kapitaal. Met name door de verhoging van de rekenrente van 0,528% naar 2,472 % is een overschot ontstaan van € 0,29 miljoen ten opzichte van de begroting. Doordat er meer rente-inkomsten worden voorzien, hoeft er namelijk minder kapitaal te worden aangehouden.