Overzicht baten en lasten
Financien | R2021 | B2022 primitief | B2022 na wijziging | R2022 | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 97 | 441 | 155 | 1.551 | -1.396 |
Baten | 4.605 | 3.767 | 3.657 | 3.781 | 124 |
Saldo baten en lasten | 4.508 | 3.326 | 3.501 | 2.230 | -1.271 |
Toevoegingen aan reserves | 799 | 4.875 | 4.901 | 4.467 | 434 |
Onttrekkingen aan reserves | 3.455 | 6.758 | 8.685 | 8.685 | - |
Saldo reserves | 2.655 | 1.883 | 3.784 | 4.219 | 434 |
Saldo | 7.163 | 5.209 | 7.285 | 6.449 | -837 |
Lasten
De lasten op dit deelprogramma zijn € 1,4 miljoen hoger dan begroot.
Dit wordt voor € 1,46 miljoen veroorzaakt door het vormen van een voorziening voor Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling B.V. (GPAG BV). Bij de jaarrekening 2021 viel de in 2020 getroffen voorziening GPAG vrij vanwege een verwacht positief resultaat. Per 1 juli 2022 heeft weer een actualisering plaatsgevonden. Het geprognosticeerd nettoresultaat van het ontwikkelbedrijf en het erfpachtbedrijf tezamen bedraagt nu circa € 2,91 miljoen negatief. Dit negatieve resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door onvermijdelijke (civieltechnische) kostenstijgingen en rentestijgingen. Uit hoofde van onze garantstelling is daarom een voorziening gevormd van € 1,46 miljoen.
Het overige verschil betreft lagere uitgaven voor een bedrag van € 0,06 miljoen.
Baten
Rioolheffing
De werkelijke opbrengst rioolheffing is afgerond € 0,1 miljoen hoger dan geraamd vanwege meer heffingseenheden.
Daarnaast zijn er binnen dit deelprogramma diverse verschillen kleiner dan € 0,1 miljoen
Reservemutaties
Bij de 2e turap 2022 is besloten om een reserve te vormen ter dekking van kapitaallasten. Dit ter vervanging van de reserve rentekosten die was ingesteld bij de vaststelling van de Begroting 2022. De reserve rentekosten werd door de toezichthouder namelijk niet aangemerkt als structureel dekkingsmiddel en een reserve dekking kapitaallasten wel. Het bedrag in de reserve dekking kapitaallasten moet overeenkomen met de boekwaarden van de investeringen waarvan de afschrijvingslasten gedekt worden. Omdat 2 van deze investeringen in 2022 niet zijn afgerond en daarvan het restantbudget wordt doorgeschoven naar 2023, is ook het bedrag van de te storten boekwaarde lager dan begroot. Dit levert een lagere storting in de reserve dekking kapitaallasten op van € 0,43 miljoen.